2025 연말정산 신용카드·체크카드·현금영수증 공제율 & 한도 계산법 완벽 정리
연말정산에서 가장 환급 금액 차이가 크게 나는 항목은 신용카드·체크카드·현금영수증 공제입니다. 공제율과 한도 계산법을 제대로 알면 13월의 월급을 극대화할 수 있습니다. 이번 글에서는 결제수단별 공제율, 공제 한도 계산 공식, 그리고 맞벌이 사용 전략까지 실전 중심으로 정리했습니다.
✔ 신용카드·체크카드·현금영수증 공제율 요약
연말정산 공제율은 결제수단에 따라 크게 차이가 납니다. 아래 표로 정리했습니다.
| 결제수단 | 공제율 | 특징 |
|---|---|---|
| 신용카드 | 15% | 기본 공제율 |
| 체크카드·현금영수증 | 30% | 신용카드보다 2배 높음 |
| 전통시장 / 대중교통 | 40% | 추가 공제 한도 적용 |
✔ 공제 한도 계산 공식
총급여의 25% 초과 사용분만 공제가 가능합니다.
공제 대상 금액 = 연간 카드 사용액 − (총급여 × 25%)
- 총급여 4,000만 원 → 25%는 1,000만 원
- 연간 카드 사용액 2,000만 원 → 공제대상 1,000만 원
월 83만 원 이상 사용해야 공제 시작됩니다.
✔ 최대 공제 한도
- 기본 300만 원 한도
- 전통시장·대중교통 추가 100만 원
- 총 400만 원까지 공제 가능
체크카드 + 전통시장 조합이 환급 극대화 핵심입니다.
✔ 맞벌이 카드 사용 최적 전략
- 연봉 낮은 사람이 카드 집중 사용 → 공제효율 최고
- 의료비·교육비는 발생한 사람 명의로 결제
- 40% 공제 적용되는 항목 적극 활용
다음 3편은 의료비·교육비·기부금 공제 정리입니다. 놓치면 환급 손실 큰 항목 위주로 안내합니다.
